【课程背景】

低速增长、新政频出的新常态下，中国企业进入转型升级的关键时期。当前，企业聚焦政府三大战略、万亿重点工程等带来的外部政策红利和市场机遇，然而，企业在研究如何抓住市场机遇的同时，也需要思考如何通过一个强大的运营系统来确保企业效率、效益最大化的实现。全面预算管理上承战略、下启绩效，以业务为基础，能够“分层级、分业态”的实现“横向到边、纵向到底”的全面控制，引导企业管理精细化、资源配置合理化、发展战略具体化、经营风险最小化、公司价值最大化，成为企业战略突围、转型升级的必然选择。

那么，您的企业是否正面临着以下困惑：

 预算与战略脱节，不能有效支持企业动态竞争，战略管理的要求如何体现在预算编制中？ 

 费用预算和成本预算屡屡突破，财务部与项目部缺乏协调性，精心编制的预算未得到执行，如何打造真正的全面预算管理体系？ 

 预算执行不能及时揭示运营风险，无法根据外部环境和市场变化进行预算的动态管理，如何掌控预算管理的变与不变？

 预算考核不力，依赖财务指标进行考评，评价体系缺乏相关性，没有配套奖惩措施，预算管理流于形式，如何保障全面预算管理有效执行？

【课程收益】

革新理念，承接战略：树立现代企业财务管理理念，系统学习制定企业年度经营计划和预算目标的关键流程，超前预测风险，谋划应对策略，支持战略实现；

量化目标，有效编制：量化企业经营目标，按照各责任中心编制预算，设计从集团到单位企业、部门、科室的多级预算，实现有效计划、控制和管理；

动态调整，过程控制：掌握预算执行与过程控制的流程和方法，引导和规范企业各环节的风险管控，确保预算执行的进度和效果与企业战略目标一致；

系统考核，绩效提升：系统学习预算考核的组织和流程，建立与预算考评相适应的激励制度，结合全面绩效考核指标构建全面预算考评系统。

【课程特色】

权威性：权威财务管理实战专家，精准解析全面预算管理系统设计流程，助力企业构建强大的内部运营系统；

系统性：系统传授全面预算体系的编制流程、执行流程与考核流程，全面升级企业的全面预算管理体系；

实战性：提供从出资人预算到经营者预算的全套组织建设、制度建设、流程建设、表格建设的工具方法与实操案例，切实提升全面预算的落地性；

转化性：通过案例分析、催化式研讨等教学方法，将先进的全面预算管理理念导入企业管理，持续优化资源配置，强化内部治理与控制。

【课程对象】 

董事长、总经理、总会计师及各分管副总等企业高管；

财务部门、预算部门、成本部门、项目管理部、质量管理部、开发部、采购部、业务相关部门管理者等。

【课程大纲】

模块一：企业财务管理工作转型

1.传统的企业财务管理工作

2.现代的企业财务管理工作

3.企业财务工作转型方向

模块二：全面预算管理是有效工具

1.全面预算管理的要点

2.全面预算管理体系

3.集团公司预算管理

4.国际领先企业的全面预算管理借鉴

模块三：集团公司主抓出资人预算

1.集团公司主抓出资人预算

2.出资人预算的界定

3.出资人预算的组织建设

4.出资人预算要推行“三统一”

5.确定计划预算主题与目标

6.发布《预算编制大纲》，组织预算编制

7.强化出资人预算管理的过程控制

8.重点开展预算审计工作

模块四：权属公司主抓经营者预算

1.权属公司主抓经营者预算

2.经营者预算的前提

3.年度计划的编制、评审与排序

4.经营者预算编制

5.预算编制审核

6.经营者预算执行

7.经营者预算考评

模块五：提高全面预算管理的有效性

1.全面预算风险管理四要素

2.如何获得一把手的支持

3.全面预算管理“操盘手”的选择

4.如何调动全员积极性

5.强化全面预算管理的基础工作

模块六：使用全面预算管理软件

1.中国预算管理软件现状

2.全面预算管理软件产品系统架构