“企业涉税热点问题分析与案例解读”研修班工作方案

【一】课程大纲

一、增值税扩围  营业税会被消灭吗？

◇部分企业接到通知就营业税改增值税进行集团内部测试、部分地区已经有苗头进行试点、发改委文件有所部署、那些行行业最需要关注

◇西部大开发政策、软件集成电路政策、合同能源管理等热点政策走向

二、必胜宅急送的业务创新和税收羁绊

◇增值税和营业税征收的矛盾、系统集成征税、兼营行为、混合销售行为

◇钢结构、铁塔、重机等行业涉及的销售货物+建筑业劳务的税收难点

三、非货币性资产投资征税之路

◇从个人所得税、企业所得税两个层面讲解，涉及国税函【2011】89号文、国税函【2005】319号文、财税【2009】59号文；◇新疆等地区矿业投资涉及的合伙税制问题

四、福耀玻璃：从天而降的一致行动人

◇国税函【2006】884号、国税函【2007】403号对内地香港税收安排的有关规定、《中新协定解释》（国税发【2010】75号文）对财产权益的规定；◇学点协定不吃亏

五、资本公积：爱恨就在一瞬间

◇ST大通和靖远煤电股改退税问题、无偿划拨资产和股权的问题

◇资本公积增资、留存收益增资、红股等问题的处理

◇静态评估、动态评估、税转股等特殊问题；◇电力企业无偿接受客户资产问题

六、扣缴个人所得税引发的是是非非

◇个税扣缴手续费的纳税处理与会计核算、企业代员工“扛个税”的会计核算与税务风险、实际工作中对包税条款的处理

◇不征税收入、免税收入在实务中的不同处理、财税【2009】87号文将何去何从

七、跨国转让定价：避税不是唯一目的   ◇米其林回力轮胎的案例、同期资料准备的要求

八、受益所有人：反避税的一把利剑

◇代理人和导管公司被拒之门外、国税函【2009】601号、国税函【2008】1076号、国税函【2009】698号、国家税务总局公告2011年24号

◇向境外支付利息引发的预提税争议及其解决：国税函【2008】955号、国税函【2010】266号；◇特许权使用费

九、中国移动的居民身份和税收待遇

◇国税发【2009】82号、国税函【2010】360号、对企业所得税法实施条例中不同条款“企业所在地”术语的分析；◇引申：利息、股息红利和股权转让所得的税务处理

十、重大资产重组：征与不征的矛盾交织

◇中石化六家研究院的案例、大连金牛重组案例；◇母子公司合并

◇59号文：股权收购和资产收购的特殊性处理

十三、统借统还和资金池税务问题

◇财税【2000】7号文的理解、资金结算中心的问题；◇企业之间融资问题

◇销售货物购买方提供商业汇票、销售方贴现、购买方垫付贴现息的问题

◇企业向个人借款的问题；◇售后回租问题

十四、小税种也会惹来大麻烦

◇印花话问题、契税问题、房产税问题、土地使用税问题

◇土地价值并入房产计税的问题◇城建税和印花税联动的政策走向

十五、境内境外劳务划分  ◇江苏扬子石化的案例

1、时间地点：2011年7月12-18日     内蒙古●呼和浩特（12日全天报到）

     收费标准：4800元/人（含培训费、场地费、资料费、食宿费、考察费等）

2、时间地点：2011年7月15-23日     新疆●乌鲁木齐（15日全天报到）

     收费标准：5800元/人（含培训费、场地费、资料费、食宿费、考察费等）