《企业所得税年度纳税申报表》的编制与所得税纳税调整高级财税经理研修班

您还在为如何填报新《企业所得税纳税申报表》发愁吗?您还在为如何做好2008年度企业所得税汇算清缴的相关纳税调整等工作而困扰吗？您遇到的这些困难，请不必担心，中税网特于2008年11月起举办年终汇算清缴系列培训班，为您解决年终汇算清缴的相关问题。为满足更多学员的需求，中税网于12月19-20日在北京贵州大厦举办第二期“企业所得税纳税调整与年度纳税申报表的编制” 高级财税经理研修班，由权威专家为您一一解答您工作中最棘手的涉税疑难问题。

带着您的问题和案例来，让实战专家和您的同学们现场剖析……

【主讲老师】:

国家税务总局高级官员：新版《企业所得税年度纳税申报表》制定主要负责人。

赵恒群教授：中税网特聘税法专家，注册税务师协会理事，东北财经大学财税学院税务系副主任。国内最权威的《所得税纳税申报表》培训专家。 从事税务稽查培训工作十几年，在实际工作中总结了大量的避税与反避税的方案，特别在纳税筹划的研究上有丰富的实践经验。尤其是高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得高度评价。极其精通中国税法, 对中国税法有系统、深入的研究。在全国各地进行的《企业税收管理》与《企业纳税筹划》讲座中，为纳税人提供了大量的筹划方案。

讲课风格：激情四溢，通俗易懂，深受广大学员的喜爱。

【课程特色】：

u       教学模式先进： 案例教学、 经验分享、小组讨论、师生互动。

u       课程内容实用： 为财税经理人量身制作、可操作性强、即学即用。

u       最佳交流平台： 学员交流、智慧碰撞、加强合作、资源共享。

【培训地点】：北京贵州大厦三层多功能厅（地址：北京市朝阳区和平西桥樱花西街18号/北三环和平西街）

【培训时间】：2008年12月19日、20日 (9：00—17：00)

【培训对象】：

总经理、首席财务官、税务官、财务总监/经理、税务总监/经理、法律总监/经理，会计主管、涉税会计、税务师事务所税务专员等

【培训目标】：

Ø         通过全面学习企业年终所得税汇算清缴应注意的问题，从而提高企业汇算清缴质量，减少审计费用支出。

Ø         全面掌握纳税调整和新《所得税纳税申报表》的填报注意事项。

Ø         系统把握新企业所得税法中的税收优惠政策，了解新企业所得税法实施后的纳税筹划新思路,了解税务稽查重点及税收风险防范。

课程大纲
第一部分 收入或收益的审核分析与纳税调整

一、主营业务收入的审核分析与纳税调整

    主要内容：税法与会计准则对销售货物收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入的确认与计量，以及纳税调整。

    关注的问题：不符合税收规定的销售折扣与折让；未按权责发生制原则确认的收入；商品和劳务的视同销售收入。

    涉及的纳税申报表：主表、附表（一）、附表（三）。

二、其他业务收入的审核分析与纳税调整

    主要内容：税法与会计准则对材料销售收入、代购代销手续费收入和包装物出租收入等收入的确认与计量，以及纳税调整。关注的问题和涉及的纳税申报表同一。

三、营业外收入的审核分析与纳税调整

    主要内容：税法与会计准则对各项营业外收入的确认与计量，以及纳税调整。

    关注的问题：固定资产盘盈、非流动资产处置收益、债务重组收益、政府补助收入、接受捐赠收入、按权益法核算的长期股权投资对初始投资成本调整确认收益等。

    涉及的纳税申报表：主表、附表（一）、附表（三）。

四、公允价值变动收益的审核分析与纳税调整

主要内容：公允价值变动收益的纳税调整

    涉及的纳税申报表：主表、附表（三）、附表（七）。

五、投资收益的审核分析与纳税调整

主要内容：税法与会计准则对投资收益的确认与计量，以及纳税调整。

    涉及的纳税申报表：主表、附表（三）、附表（五）、附表（六）、附表（十一）。

第二部分  成本费用和损失的审核分析与纳税调整

一、主营业务成本的审核分析与纳税调整

主要内容：税法与会计准则对销售货物成本、提供劳务成本、让渡资产使用权成本和建造合同成本的

确认与量，以及纳税调整。

    关注的问题：商品和劳务的视同销售成本。

   涉及的纳税申报表：主表、附表（二）、附表（三）。

二、其他业务成本的审核分析与纳税调整

主要内容：税法与会计准则对材料销售成本、代购代销费用和包装物出租成本的确认与计量，以及纳税调整。

关注的问题和涉及的纳税申报表同一。

三、营业外支出的审核分析与纳税调整

    主要内容：税法与会计准则对各项营业外支出的确认与计量，以及纳税调整。

    关注的问题：固定资产盘亏、非流动资产处置损失、债务重组损失、非常损失、罚款支出、税收滞纳金、捐赠支出、赞助支出等。

涉及的纳税申报表：主表、附表（二）、附表（三）

四、期间费用的审核分析与纳税调整

   关注的内容：业务招待费、广告费和业务宣传费、利息支出、与为实现融资收益相关的在当期确认的财务费用、加计扣除等。

   涉及的纳税申报表：主表、附表（二）、附表（三）、附表（五）、附表（八）。

五、成本费用中其他项目的审查分析与纳税调整

    主要内容：税法与会计准则对成本费用中其他项目的确认与计量，以及纳税调整。

    关注的问题：工资薪金支出、职工福利费支出、工会经费支出、职工教育经费支出、住房公积金、各种社会保障缴款、资产折旧和摊销等。

涉及的纳税申报表：主表、附表（三）、附表（九）。

六、资产减值损失的审核分析与纳税调整

    主要内容：税法与会计准则对资产减值损失的确认与计量，以及纳税调整。

    关注的问题：各项准备金的纳税调整。

    涉及的纳税申报表：主表、附表（三）、附表（十）。  

第三部分  抵减应税所得的税收优惠

一、免税收入和减计收入的审核分析与纳税调整

主要内容：免税收入与减计收入的纳税调整。

    涉及的纳税申表报：主表、附表（三）、附表（五）、附表（十一）。

二、加计扣除与抵扣所得额的审核分析与纳税调整

    主要内容：研究开发费、残疾人员工资、创业投资企业抵扣应纳税所得额等纳税调整。

    涉及的纳税申报表：主表、附表（三）、附表（五）。

三、减免税所得的审核分析与纳税调整

一、免税收入和减计收入的审核分析与纳税调整

主要内容：免税收入与减计收入的纳税调整。