| 公司会计监督制度
第一部分内部牵制制度
一、会计事项相关人员的职责及权限应当明确:
1. 经济业务事项的审批人员的职责及权限:审批经办人员的报批的经济业务.
(1)结合公司中长期经营计划,当期的采购、销售、开发等具体计划,审批经办人员报批的经济业务.
(2)注意“特殊情况特殊处理”.对一些突发经济业务,充分考虑能否为公司带来效益予以审批或否决.
2. 经济业务事项的经办人员的职责及权限:根据公司实际需要办理必要经济事项,并办理报批.
(1)经济业务的经办人员按照采购、销售等计划办理必要的经济事项.
(2)上述经济业务的办理均需审批.
(3)审批后的经济事项到财务部办理必要手续.
3. 经济业务事项(会计事项)的会计人员的职责及权限: |
