| 纳税筹划技巧课程大纲
第一部分 纳税筹划基本知识
• 纳税筹划的相关概念
• 纳税筹划的特征
• 纳税筹划的原则
• 纳税筹划的好处及体现
• 当前避税的重点及新思路
第二部分 纳税筹划技术
• 价格转移的避税技术
• 选择低税率地区投资的避税技术
• 存货计价的纳税筹划技术
• 固定资产的折旧技术
• 资产租赁避税的技术
• 出口退税方面的纳税筹划
第三部分 国内纳税筹划方法
• 企业设立纳税筹划方法
• 企业分立纳税筹划方法
• 企业投资筹划方法
• 固定资产投资筹划方法
• 企业进货纳税筹划方法
• 企业并购纳税筹划方法
第四部分 主要税种的纳税筹划与案例分析
1. 增值税纳税筹划案例
• 纳税人身份的认定避税案例
• 纳税人身份选择方法
• 进项税额转出计算实例
• 出售固定资产避税案例
• 创造条件避税案例
• 企业分立避税案例
2. 消费税纳税筹划案例
• 关联企业转移定价的筹划案例
• 包装物的筹划案例
• 委托加工的筹划案例
• 连续生产的筹划案例
3. 营业税纳税筹划案例
• 兼营和混合销售的筹划案例
• 建筑工程承包的避税案例
• 合作建房的避税案例
• 分解营业额的避税案例
4. 内资企业所得税纳税筹划案例
• 投资核算方法筹划实例
• 坏帐损失避税案例
• 亏损弥补筹划案例
• 外币业务筹划案例
• 预缴所得税筹划案例
• 所得税减免筹划案例
5. 外资企业所得税纳税筹划案例
• 再投资退税避税案例
• 所得来源地认定的避税做法
• 源泉扣缴预缴税的避税策略
• 会计核算的避税策略
• 独立企业原则的避税策略
• 免二减三优惠的避税策略
6. 个人所得税纳税筹划案例
• 个人身份认定的纳税筹划案例
• 分次申报的避税案例
• 扣除境外所得的避税案例
• 工资化福利的避税案例
• 劳务报酬化工资的避税案例
• 工资化劳务报酬的避税案例
第五部分 最新税收政策讲解
• 纳税人财会报表报送规定
• 总机构提取管理费税前扣除规定
• 债转股企业有关税收政策规定
• 个人财产对外转移提交税收证明的规定
• 收回转让的股权征收个人所得税问题的规定
• 改组改制中若干所得税问题
• 湖南省对改组改制企业所得税征收管理的规定
• 差旅费、会议费的税前列支规定
• 债务人被吊销营业执照，未收回的应收账款的处理
• 税务代开增值税发票的规定
• 税务代开普通发票的规定
• 对隐瞒收入或骗取税务采用有关征收方式或带征率的处理
• 税务机关对查增减免税所得额和多报亏损的处理
第六部分 税务稽查与应对技巧
• 税务稽查的概念
• 税务机关实施税务稽查的工作原则
• 税务机关实施稽查的权限
• 税务机关对税务稽查案件如何管辖
• 税务机关如何确定税务稽查对象
• 税务机关如何对企业实施税务稽查
• 税务机关对税务稽查案件如何审理
• 税务机关对税务稽查案件如何做出决定并执行
附录 专题案例分析与讨论
• 运费降低税负的专题案例
• 扩大生产规模的避税筹划专题案例
• 让利促销的避税筹划专题案例
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